獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

(一)內部稽核主管定期(每季)向審計委員會報告

  • 1.年度內部稽核計劃
  • 2.定期向審計委員會報告內部稽核業務執行情形

(二)會計師定期(每季)參加審計委員會,報告核閱或查核結果

(三)其他:發生重大異常事項,或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜,得不定期隨時召開會議溝通

二、112年度獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通事項摘要:

日期出席人員溝通事項獨立董事提出建議溝通結果
112年3月17日
審計委員會
全體獨立董事、會計師、稽核主管 1.111年度財務報表查核結果及法令更新報告
2.111年第4季內部稽核執行情況報告
3.111年度内部控制制度聲明書
無建議 無異議照案通過
112年4月28日
審計委員會
全體獨立董事、會計師、稽核主管 1.112年第1季財務報告核閱結果及法令更新
2.112年第1季內部稽核執行情況報告
無建議 無異議照案通過
112年8月4日
審計委員會

全體獨立董事、會計師、稽核主管 1.112年第2季財務報告核閱結果及法令更新
2.112年第2季內部稽核執行情況報告
3.討論修訂「內部控制制度」及內部稽核制度案
無建議 無異議照案通過
112年11月3日
審計委員會

全體獨立董事、會計師、稽核主管 1.112年第3季財務報告核閱結果及關鍵查核事項報告
2.112年第3季內部稽核執行情況報告
3.討論修訂「內部控制制度」案
4.討論113年度稽核計畫案
無建議 無異議照案通過