一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
(一)內部稽核主管定期(每季)向審計委員會報告
1.年度內部稽核計劃
2.定期向審計委員會報告內部稽核業務執行情形
(二)會計師定期(每季)參加審計委員會，報告核閱或查核結果
(三)其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，得不定期隨時召開會議溝通
二、113年度獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通事項摘要:
| 日期 | 出席人員 | 溝通事項 | 獨立董事提出建議 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|---|
| 11３年3月８日 審計委員會 |
全體獨立董事、會計師、稽核主管 | 1.112年度財務報表查核結果及法令更新報告 2.112年第4季內部稽核執行情況報告 3.112年度内部控制制度聲明書 |
無建議 | 無異議照案通過 |
| 11３年4月2６日 審計委員會 |
全體獨立董事、會計師、稽核主管 | 1.113年第1季財務報告核閱結果及法令更新 2.113年第1季內部稽核執行情況報告 |
無建議 | 無異議照案通過 |
| 11３年8月２日 審計委員會 |
全體獨立董事、會計師、稽核主管 | 1.113年第2季財務報告核閱結果及法令更新 2.113年第2季內部稽核執行情況報告 |
無建議 | 無異議照案通過 |
| 11３年11月８日 審計委員會 |
全體獨立董事、會計師、稽核主管 | 1.113年第3季財務報告核閱結果及關鍵查核事項報告 2.113年第3季內部稽核執行情況報告 3.討論修訂「內部控制制度」案 4.討論114年度稽核計畫案 |
無建議 | 無異議照案通過 |